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公司固定资产管理制度(中篇)
标题:公司固定资产管理制度(中篇)    作者:乾圣软件    发布时间:2020-01-06

五、固定资产的管理

固定资产由固定资产管理部门、财务部门分工负责管理,各行其职。

固定资产管理部门:负责固定资产的计划、采购、验收、入账、登记、建卡、发放、维修及报废处理等直接管理和维护工作;

财务部门:负责固定资产的资金筹措、核算、折旧等财务管理工作;

使用部门:负责固定资产的直接管理工作。

1、部门职责:

固定资产管理部门:

1)、确保固定资产的安全和完整;

2)、建立固定资产台帐,及时反应固定资产的增、减变动等情况;

3)、固定资产投入使用后,按照固定资产明细账和固定资产登记卡片,明确固定资产的保管人员和存放地点,保管人员(由各部门负责人指定专人负责)是固定资产的直接责任人,直接负责固定资产使用过程中的安全和完整;

4)、制作固定资产卡片,组织进行实物贴卡;

5)、做好固定资产维护保养工作,遇有异常情况应立即处理;

6)、定期进行清查盘点(半年盘点一次) ,固定资产管理部门牵头,财务部门及固定资产使用部门配合共同对固定资产进行盘点工作:对盘点清查中发现的盘盈盘亏,查明原因,提出处理意见,报公司领导审批。做好账册调整;

7)、如果发现固定资产的损坏或报废行政部应查明原因。 对因未认真履行固定资产保管职责而造成损失的责任人,应承担其过错相适应的赔偿责任。

财务部门

1)、做好固定资产的预算控制工作;

2)、负责固定资产的会计核算。核算范围包括入帐价值、折旧等,设置固定资产总帐和明细帐,按固定资产的类别、部门进行核算,正确填报有关固定资产报表;

3)、办理固定资产的购置、调拨、盈亏、出售、报废等的会计手续;

4)、行政部门制作固定资产卡片。组织进行实物贴卡,财务人员实地抽查;

5)协助监督固定资产盘点工作。

六、固定资产的预算采购及验收

1、固定资产实行预算制,各部门根据实际需要于每年年初规划本部门年度固定资产采购预算。固定资产购置预算经固定资产管理部门、财务部门负责审核。公司主要领导审批后生效。批准后的预算作为当年固定资产购置的依据。

2、在实际购买时申请人在固定资产管理系统上填写“固定资产增加单”,申请部门总监、企管中心负责人、财务总监、总经理审批后方可购买。签批流程如下:

申请人在固定资产管理系统上填写“固定资产增加单”——>部门经理审批——>中心负责人审批——>固定资产管理部门负责人审批——>企管中心负责人审批——>财务中心人审批——>总经理审批。

注:预算外固定资产购置,应上报‘预算外固定资产购置申请报告”,经固定资产管理部门、财务部门签后,报公司上层领导批准后方可购置。

3、验收:固定资产购置应办理验收登记手续,公司固定资产验收由固定资产管理部门及各固定资产使用部门负责,各使用部门对固定资产进行验收后,一周内通过行政部办理固定资产编号及卡片登记粘贴手续,固定资产管理部门在办理固定资产卡片的同时。应登记固定资产台账。

4、固定资产增加单必须记录的事项有:资产名称、资产编号,规格型号,单价、数量、金额、购入日期、可用年限、使用人。使用部门及备注。

注:固定资产增加单一式两份。固定资产管理部门、财务部门各执一份。

5、固定资产管理部门在固定资产登记验收手续办理完毕后。根据发票及填写完整的固定资产增加单(含资产编号)到财务部办理报销手续。否则财务部门有权拒绝报销。

七、固定资产的转移

1、固定资产的转移是指原使用单位已不需要继续使用固定资产,而新使用单位又确实需要该固定资产。

2、固定资产的转移包括不同部门之间的转移,不同店铺之间的转移,公司与店铺之间的转移。

3、申请人在固定资产管理系统上填写“固定资产转移单" ,并经移出部门、移入部门、行政部、财务中心负责人审批后方可生效。签批流程如下:

申请人在固定资产管理系统上填写“固定资产转移单”——>移除部门负责人审批——>移入部门负责人审批——>固定资产管理部门负责人审批——>财务中心人审批。

4、办公电子设备(如电脑、打印机等)的调拨需咨讯部签署意见。

5、未按程序转移资产,按公司《奖惩管理制度》进行相应处罚。

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